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ODI境外投資備案

ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。一般為兩種情況：
1.境外新設(shè)公司（新設(shè)就是要在香港或者海外的其他國家新成立一家公司，大陸境內(nèi)的這家公司必須作為股東，占股多少?zèng)]有要求）
2.境外并購公司（并購就是在國外控股一家公司，作為并購方的股東，需要出具盡職調(diào)查。）
用官方的話來說，境外投資是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)（后面簡稱企業(yè)）通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

1.境內(nèi)公司需成立滿1年以上(成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案)；
2.最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；
3.凈資產(chǎn)回報(bào)（收益）率=凈利潤/所有者權(quán)益，需高于5%，越高越好；
4.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，最好低于70%，越低越好；

從法律層面來說
屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項(xiàng)目，投資主體有下列行為之一的：
一、未取得核準(zhǔn)文件或備案通知書而擅自實(shí)施的；
二、應(yīng)當(dāng)履行核準(zhǔn)、備案變更手續(xù)，但未經(jīng)核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)同意而擅自實(shí)施變更的。
由核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)責(zé)令投資主體中止或停止實(shí)施該項(xiàng)目并限期改正，對(duì)投資主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

從實(shí)際操作層面來說
◆境外投資備案是內(nèi)保外貸等金融操作的必要前提。
◆是企業(yè)境外上市的重大瑕疵考察點(diǎn)。
◆是項(xiàng)目進(jìn)行交易的重要考量條件。
◆未備案擅自經(jīng)營者，其項(xiàng)目單位的相關(guān)信息列入項(xiàng)目異常信用記錄，并納入全國信用信息共享平臺(tái)。
◆未備案擅自經(jīng)營者，其境內(nèi)投資主體將在一定時(shí)限內(nèi)禁止任何境外投資行為。

◆資金合規(guī)出境無風(fēng)險(xiǎn)；
◆企業(yè)境外上市無合規(guī)障礙；
◆享有商務(wù)及發(fā)改系統(tǒng)兩大批復(fù)證書，有效期兩年，且可延期；
◆越早獲得批復(fù)，越早出資，越早獲得境外投資主動(dòng)權(quán)與優(yōu)先權(quán)。

在我國內(nèi)現(xiàn)有法律法規(guī)體系下，一般境內(nèi)企業(yè)辦理ODI需要經(jīng)過發(fā)改委、商務(wù)部的核準(zhǔn)或備案，上述部門出臺(tái)的相關(guān)法規(guī)中亦明確了“境外投資”的具體含義。在取得發(fā)改部門和商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案后，憑相關(guān)文件可到外匯部門辦理登記及資金匯出手續(xù)。